連州市財(cái)政局扎實(shí)開(kāi)展財(cái)政資金安全

自查工作

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面開(kāi)展財(cái)政資金安全檢查工作的通知》（財(cái)庫(kù)〔2015〕216號(hào)）、廣東省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展2016年全省財(cái)政資金安全檢查工作的通知》（粵財(cái)庫(kù)函〔2016〕6號(hào)）和清遠(yuǎn)市財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展2016年全市財(cái)政資金安全檢查工作的通知》（清財(cái)庫(kù)〔2016〕5號(hào)）有關(guān)文件精神，為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理，全面查堵管理漏洞，有效防范財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)，完善財(cái)政資金安全管理制度，我局扎實(shí)開(kāi)展財(cái)政資金安全自查工作。

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織

為切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保財(cái)政資金安全檢查工作的順利進(jìn)行，我局迅速成立了財(cái)政資金安全檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長(zhǎng)夏海華擔(dān)任組長(zhǎng)、副局長(zhǎng)周春艷擔(dān)任副組長(zhǎng)，相關(guān)業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)人為成員的工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由國(guó)庫(kù)股負(fù)責(zé)具體工作，制定工作方案，細(xì)化工作措施，落實(shí)工作要求。

二、 自查情況

本次自查的內(nèi)容包括五個(gè)方面：

（一）崗位與人員管理方面。我局能按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位設(shè)置，建立崗位責(zé)任制，明確各崗位職責(zé)分工；國(guó)庫(kù)股及支付中心人員都有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》；崗位工作人員沒(méi)有不良生活情趣或違紀(jì)違法行為記錄；崗位工作人員能按規(guī)定實(shí)行回避制度、建立規(guī)范的AB角替崗制度，工作人員離崗按規(guī)范程序辦理交接；因我局國(guó)庫(kù)股及支付中心人員是兩套牌子、一套人馬的，按照國(guó)庫(kù)股及支付中心崗位設(shè)置需8人?，F(xiàn)我局人員偏少，國(guó)庫(kù)股及支付中心只有6個(gè)人，沒(méi)有按要求足額配備崗位工作人員，如負(fù)責(zé)開(kāi)具支付憑證人員管理支付業(yè)務(wù)專(zhuān)用章，同時(shí)兼管會(huì)計(jì)核算工作；負(fù)責(zé)管理支付業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章人員，兼管會(huì)計(jì)核算工作，國(guó)庫(kù)股股長(zhǎng)負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)股及支付中心全面工作、支付中心出納兼顧國(guó)庫(kù)股其他工作等。

（二）賬戶(hù)管理方面。我局按照規(guī)范程序開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)和管理零余額賬戶(hù)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準(zhǔn)程序；制定《連州市開(kāi)展清理整頓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)工作方案》、《連州市財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理暫行辦法》、《連州市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》；嚴(yán)格按照財(cái)政部發(fā)文規(guī)定清理歸并或撤銷(xiāo)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，按照有關(guān)政策與財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行簽訂銀行結(jié)算賬戶(hù)管理協(xié)議，將財(cái)政專(zhuān)戶(hù)全部歸口國(guó)庫(kù)股統(tǒng)一管理，目前共有18個(gè)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金收付納入信息系統(tǒng)管理。

（三）財(cái)政資金收付管理方面。我市共有88個(gè)預(yù)算單位納入國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)（包括保安鎮(zhèn)），已開(kāi)1323張公務(wù)卡；資金支付流程規(guī)范，制定了《連州市財(cái)政資金撥付管理暫行規(guī)定》、《連州市國(guó)庫(kù)股印章管理制度》和國(guó)庫(kù)股（支付中心）財(cái)政資金撥付業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，資金支付審核實(shí)行初審復(fù)審多崗審核；支付印章按規(guī)定啟用、更換、保管和使用；資金收付相關(guān)票據(jù)和憑證按規(guī)定領(lǐng)取、保管、使用和核銷(xiāo)；單據(jù)傳遞實(shí)行交接登記制度，建立預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制；實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理的，身份證書(shū)存儲(chǔ)介質(zhì)（UKEY）按規(guī)定發(fā)放、更換、保管和使用，沒(méi)有電子簽名及電子印章。

（四）會(huì)計(jì)核算管理方面。我局采用北京市太極華青信息系統(tǒng)有限公司預(yù)算執(zhí)行管理系統(tǒng)5.4版進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)審核原始憑證，據(jù)此生成記賬憑證，復(fù)核無(wú)誤后登記相應(yīng)的會(huì)計(jì)賬簿；按規(guī)定保管會(huì)計(jì)檔案，配置了保險(xiǎn)柜、專(zhuān)用檔案室等會(huì)計(jì)檔案管理設(shè)施，嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度，與人民銀行、與財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行及上級(jí)財(cái)政部門(mén)按規(guī)定對(duì)賬。

（五）會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌方面。我局暫時(shí)沒(méi)有實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌，沒(méi)有實(shí)行代理記賬。

三、 存在問(wèn)題及下一步措施

我局對(duì)財(cái)政資金安全檢查工作進(jìn)行全面自查，針對(duì)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，如負(fù)責(zé)開(kāi)具支付憑證人員管理支付業(yè)務(wù)專(zhuān)用章，同時(shí)兼管會(huì)計(jì)核算工作；負(fù)責(zé)管理支付業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章人員，兼管會(huì)計(jì)核算工作，沒(méi)有足額配備崗位工作人員；國(guó)庫(kù)集中支付改革沒(méi)有完全推進(jìn)到位；實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理，沒(méi)有電子簽名及電子印章；會(huì)計(jì)集中核算沒(méi)有向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌等問(wèn)題，一下步我局將積極采取措施落實(shí)整改，建立健全完善財(cái)政資金安全管理制度，確保財(cái)政資金運(yùn)行安全、規(guī)范。